Krüptoraha on digitaalne valuuta ehk “väärtuse digitaalne esitus”, nagu IRS ütleb.
Te ei näe seda, ei hoia käes ega pista rahakotti.
See on olnud kasutusel üle kümne aasta ja on viimase paari aasta jooksul üha populaarsemaks muutunud.
Selle asemel, et kasutada panka vahendite loomiseks, ülekandmiseks ja vahetamiseks, kasutab krüptoraha tehingute töötlemiseks hajutatud krüptitud plokiahelate võrku.
Ükski pank ega valitsusasutus ei kontrolli seda nagu traditsiooniliste valuutade puhul.
Niisiis, kui olete sel aastal krüptoraha kasutanud, siis millised on selle tagajärjed maksude esitamisel?
Krüptoraha aabits
Kõigepealt hoolitseme selle eest, et oleksime kõik uut tüüpi rahade osas samal lehel.
Krüptoraha ühikutele viidatakse kui mündid, kuigi füüsilist münti pole.
Te hoiate münte digitaalses rahakott või kasutada vahetust või vahendust.
Nende peamised pakkujad on Coinbase, Kraken, Binance ja Jaxx.
Bitcoin oli esimene krüptoraha ja see on endiselt kõige populaarsem, kuigi sellega on liitunud teiste seas ka Ethereum ja Litecoin.
Krüptovaluutat saab kasutada kaupade või teenuste eest tasumiseks, investeerimiseks või lihtsalt kellegi teisega raha vahetamiseks.
Münte saab vahetada ka traditsioonilise valuuta vastu.
Bitcoini reaalajas vahetushinnad leiate siit.
Krüptoraha tehingud registreeritakse anonüümselt plokiahel, mida võib pidada digiteeritud avalikuks pearaamatuks.
See rahavorm on alles lapsekingades, nii et ärge oodake, et kasutaksite seda veebis ostlemiseks, kuigi mõned müüjad on hakanud seda aktsepteerima.
See on võrguhasartmängude saitide seas üsna populaarne ja sellega võiksite isegi osta Lamborghini.
Ka mõned tööandjad on hakanud sellega töötajatele palka maksma; krüptoraha dollari väärtust tehingu ajal käsitletakse W-2 või 1099 sissetulekuna.
Krüptoraha kasutamise mehaanika on sageli sama lihtne kui QR-koodi või koopia skannimine ja pika ID kleepimine, kuid taustal toimuv on palju rohkem seotud kui teie tüüpiline pangatehing, kuna tehingut tuleb kontrollida paljude hajutatud serverite abil , mitte ühe panga või valuutavahetuse asemel.
Krüptoraha kui vara
Kui olete krüptoraha kasutanud, kuid pole sellega seotud tehingute eest makse maksnud, pole te üksi.
Samuti ei järgi te IRS-i eeskirju, mis võivad teile kunagi järele jõuda.
Agentuur võib teid karistada, kui te ei suuda tõestada „mõistlikku põhjust”.
Alates 2014.
aastast on IRS pidanud krüptoraha omandiks.
Maksumaksjad peavad oma maksudeklaratsioonides esitama virtuaalse valuutaga seotud tehingud USA dollarites, mis tähendab, et nad peavad tehingu kuupäeva seisuga määrama selle õiglase turuväärtuse.
Õiglase turuväärtuse saate muuta, konverteerides virtuaalse valuuta USA dollariteks või muusse valuutasse, mille saab seejärel konverteerida USA dollariteks (eeldades, et valuuta vahetuskurss on kindlaks määratud turu pakkumise ja nõudluse järgi).
Ilmselgelt peate krüptoraha kasutamise plaanimisel tegelema tõsiselt täpse raamatupidamisega.
Selleks on välja töötatud mitu raamatupidamislahendust, kuid QuickBooks võib teie jaoks hästi töötada (koos mõningate lahendustega).
Alustama peaksite üksikasjalike arvestuste pidamisest, sest aastate pikkuste tehingute rekonstrueerimine võib olla keeruline või isegi võimatu.
Kas see tähendab, et võiksite olla 2014.
aastaga seotud tehingute konksul? Jah.
Tegelikult saatis IRS eelmisel aastal kirju maksumaksjatele, kes olid olnud seotud krüptoraha tehingutega, teatades neile, et nad peavad esitama muudetud deklaratsioonid ja maksma tagasi.
See andis välja ka uue vormi maksuaastaks 2019.
1.
ajakava sisaldab nüüd I osa kohal järgmist fraasi: Lisatulu: "Kas saite, müüsite, saatsite, vahetasite või omandasite mingil muul viisil rahalist huvi mis tahes virtuaalses valuutas mis tahes ajal 2019.
aasta jooksul?"
Kapitalivarad ja krüptoraha
Kui müüte oma kodu seetõttu, et kolite, või osal aktsiaid, kuna soovite oma kasumit võtta, loetakse neid kinnisvara kapitalivaraks.
See on virtuaalsete valuutade puhul sarnane.
Maksate nendelt kapitali kasvutulu - kas lühikese (hoitud vähem kui aasta ja maksustatud tavalise sissetulekuna) või pikaajalise - oma ajakava D alusel.
Need arvutatakse täpselt nagu muud kapitalikasumid ja -kahjumid.
summa, mille olete valuuta eest maksnud) ja arvutage, kui palju see on alates sellest kuupäevast tõusnud või langenud.
Kapitalitulu määr 2019 maksuaastal võib olla 0, 15 või 20 protsenti, sõltuvalt teie maksustatavast tulust.
Kui müüte kinnisvara äri või kaubanduse osana, ei peeta seda kinnisvara aga kapitalivaraks ja seda maksustatakse tavalise tuluna.
See kehtib ka virtuaalse valuuta müügi kohta.
IRS vaatleb kasumi või kahjumi „iseloomu” - teie kavatsust või miks müüte.
Krüptoraha ja TurboTax
TurboTax (osta) on ainus maksude ettevalmistamise veebisait, mis tutvustab teid krüptoraha müügi registreerimise protsessis.
Ta teeb seda põhjalikult ja rohkete juhistega.
Seda maksuteemat pole Deluxe versioonis siiski lisatud.
Peate kevadel saama Premieri või füüsilisest isikust ettevõtja.
Krüptoraha minivõluri leiate investeeringutulu alt.
Selle jaotise täitmiseks on vaja nelja olukorda.
Teete seda siis, kui:
- Teisendas krüptoraha tavapäraseks valuutaks, näiteks USA dollariteks
- Vahetas ühe erinevat tüüpi krüptoraha teise vastu
- Kasutanud krüptoraha toodete või teenuste ostmiseks
Krüptoraha tehingutest teatatakse mõnikord vormil 1099-B, vormil 1099-K või maksudeklaratsioonil, mille teie börs teile saatis.
Nende vormide väljasaatmiseks ei ole vahetust vaja, nii et ärge üllatage, kui teil pole seda alates aastast 2019.
Teie ülesanne on oma tehingutel silma peal hoida.
Selleks saate oma börsi veebisaidilt alla laadida oma tellimuse või kauplemisajaloo CSV-failina.
Kui olete sage kaupleja, peaksite seda tegema perioodiliste intervallidega kogu aasta vältel, kuna teie börs võib piirduda näiteks kolme kuu andmetega.
Samuti saate andmeid käsitsi sisestada.
TurboTax võimaldab teil alla laadida CSV-faile kaheksast krüptoraha teenusest: Coinbase, Bitcoin.Tax, BitTaxer, CoinTracker, CryptoTrader.Tax, Robinhood, TokenTax ja ZenLedger.
Võite oma failid lohistada või sirvida nende järgi.
Kui sisestate oma andmed käsitsi.
TurboTax vajab teenuse nime, vara nime (nt Bitcoin või Ethereum), ostukuupäeva, kulupõhist, müügikuupäeva ja müügitulu.
Võimalik, et peate oma börsiga ühendust võtma, kui teie CSV-failide sildid ei ühti täpselt TurboTaxi siltidega.
Saidil on ühel ekraanil väljad, mille peate iga tehingu jaoks täitma.
Pärast nende andmete sisestamist ja klõpsamist nupul Jätka kuvatakse tehingu kokkuvõte.
Kui olete lõpetanud, võite lisada rohkem tehinguid või jätkata tagastamist.
Lõplik kokkuvõte ütleb teile, kas tegemist oli lühiajalise või pikaajalise kasumi või kahjumiga ning kas tehing kajastatakse teie maksudeklaratsioonis.
Vaja on professionaalset abi?
Kui 2019 oli esimene aasta, kui kogesite krüptoraha "maksustatavaid sündmusi", võite olla võimeline TurboTaxi abil kogu oma tegevusest teatama.
IRS peab maksustatavaid sündmusi:
- Virtuaalse valuuta teisendamine selliseks valuutaks nagu USA dollar
- Krüptorahaga kauplemine teise krüptorahaga
- Kaupade ja teenuste ostmine virtuaalse valuutaga
- Sissetuleku saamine krüptorahas
Võite kinkida virtuaalvaluutat, kanda seda rahakottide või valuutavahetuste vahel ja osta USA dollaritega maksustatavat olukorda tekitamata.
Aga kui teil on arvukalt maksustatavaid sündmusi või kui teil on vaja eelmistele aastatele järele jõuda, peate võib-olla pöörduma spetsialisti, eelistatavalt CPA poole, kes on spetsialiseerunud virtuaalse valuuta maksuküsimustele.
