La criptomoneda es una moneda digital, o una "representación digital de valor", como dice el IRS.
No puede verlo, sostenerlo en su mano o guardarlo en su billetera.
Ha estado en uso durante más de una década y ha ganado popularidad en los últimos años.
En lugar de utilizar un banco para crear, transferir e intercambiar fondos, la criptomoneda emplea una red de cadena de bloques cifrada y distribuida para procesar transacciones.
Ningún banco o autoridad gubernamental lo controla como lo hacen con las monedas tradicionales.
Entonces, si ha usado criptomonedas este año, ¿cuáles son las implicaciones para cuando presente sus impuestos?
Una cartilla de criptomonedas
En primer lugar, asegurémonos de que todos estamos en la misma página cuando se trata de este nuevo tipo de dinero.
Las unidades de criptomonedas se denominan monedas aunque no haya una moneda física.
Almacena monedas en un digital cartera o usar un intercambio o corretaje.
Los principales proveedores de estos incluyen Coinbase, Kraken, Binance y Jaxx.
Bitcoin fue la primera criptomoneda y sigue siendo la más popular, aunque se le han unido Ethereum y Litecoin, entre otros.
La criptomoneda se puede usar para pagar bienes o servicios, para invertir o simplemente para intercambiar fondos con otra persona.
Las monedas también se pueden cambiar por moneda tradicional.
Puede encontrar los precios de cambio de Bitcoin en tiempo real aquí.
Las transacciones de criptomonedas se registran de forma anónima.
blockchain, que se puede considerar como un libro de contabilidad público digitalizado.
Esta forma de dinero aún está en pañales, así que no espere usarla para compras en línea, aunque algunos proveedores han comenzado a aceptarla.
Es bastante popular entre los sitios de juegos de azar en línea, e incluso podría comprar un Lamborghini con él.
Algunos empleadores también han comenzado a pagar a los empleados con él; el valor en dólares de la criptomoneda en el momento de la transacción se trata como ingresos W-2 o 1099.
La mecánica del uso de criptomonedas suele ser tan simple como escanear un código QR o copiar y pegar una identificación larga, pero lo que sucede en segundo plano es mucho más complicado que una transacción bancaria típica, ya que la transacción debe ser verificada por muchos servidores distribuidos.
, en lugar de un banco o cambio.
Criptomoneda como propiedad
Si ha estado utilizando criptomonedas, pero no ha pagado impuestos sobre sus transacciones relacionadas, no está solo.
Tampoco cumple con las regulaciones del IRS, que podrían alcanzarlo algún día.
La agencia puede penalizarlo a menos que pueda probar una "causa razonable".
Desde 2014, el IRS ha considerado que la criptomoneda es propiedad.
Los contribuyentes deben informar las transacciones que involucren moneda virtual como dólares estadounidenses en sus declaraciones de impuestos, lo que significa que deben determinar su valor justo de mercado a la fecha de la transacción.
Puede determinar el valor justo de mercado convirtiendo la moneda virtual en dólares estadounidenses o en otra moneda que luego se pueda convertir a dólares estadounidenses (esto supone que el tipo de cambio de la moneda se establece según la oferta y la demanda del mercado).
Obviamente, debe realizar una contabilidad muy precisa si planea usar criptomonedas.
Hay varias soluciones de contabilidad diseñadas para esto, pero QuickBooks puede funcionar bien para usted (con algunas soluciones).
Debe comenzar a mantener registros detallados desde el principio, ya que reconstruir años de transacciones podría ser difícil, o incluso imposible.
¿Significa esto que podría verse afectado por transacciones que se remontan a 2014? Si.
De hecho, el IRS envió cartas el año pasado a los contribuyentes que habían estado involucrados en transacciones de criptomonedas, informándoles que tenían que presentar declaraciones enmendadas y pagar impuestos atrasados.
También se lanzó un nuevo formulario para el año fiscal 2019.
El Anexo 1 ahora incluye la siguiente frase sobre la Parte I: Ingresos adicionales: "En algún momento durante 2019, ¿recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió algún interés financiero en alguna moneda virtual?"
Activos de capital y criptomonedas
Si vende su casa porque se está mudando o algunas acciones porque desea obtener sus ganancias, estas propiedades se consideran activos de capital.
Es similar para las monedas virtuales.
Usted paga impuestos sobre las ganancias de capital sobre ellos, ya sea a corto (mantenidos menos de un año y gravados como ingresos normales) o a largo plazo, en su Anexo D.
Estos se calculan al igual que otras ganancias y pérdidas de capital: usted toma su base de costos (la monto que pagó por la moneda) y calcule cuánto ha subido o bajado desde esa fecha.
Las tasas de ganancias de capital para el año fiscal 2019 pueden ser de 0, 15 o 20 por ciento, según su ingreso imponible.
Sin embargo, si vende una propiedad como parte de un negocio o comercio, la propiedad no se considera un activo de capital y se grava como ingreso ordinario.
Esto también se aplica a las ventas de moneda virtual.
El IRS analiza el "carácter" de la ganancia o pérdida: su intención o por qué está vendiendo.
Criptomoneda y TurboTax
TurboTax (comprar) es el único sitio web de preparación de impuestos que lo guía a través del proceso de registro de una venta de criptomonedas.
Lo hace a fondo y con mucha orientación.
Sin embargo, este tema de impuestos no está incluido en la versión Deluxe.
Tendrás que elegir Premier o Self-Employed.
Puede encontrar el mini asistente de criptomonedas en Ingresos de inversiones.
Hay cuatro situaciones que requieren que complete esta sección.
Lo harías si:
- Criptomoneda convertida a una moneda convencional como dólares estadounidenses
- Cambió uno de los diversos tipos de criptomonedas por otro.
- Usó criptomonedas para comprar productos o servicios.
Las transacciones de criptomonedas a veces se informan en el Formulario 1099-B, el Formulario 1099-K o en una declaración de impuestos que le envió su intercambio.
Los intercambios no están obligados a enviar estos formularios, así que no se sorprenda si no tiene uno de 2019.
Es su responsabilidad realizar un seguimiento de sus transacciones.
Puede hacerlo descargando su pedido o historial comercial del sitio web de su intercambio como un archivo CSV.
Si es un comerciante frecuente, debería hacerlo a intervalos periódicos durante todo el año, ya que su intercambio puede limitarlo a tres meses de datos, por ejemplo.
También podrá ingresar los datos manualmente.
TurboTax le permite descargar archivos CSV de ocho servicios de criptomonedas: Coinbase, Bitcoin.Tax, BitTaxer, CoinTracker, CryptoTrader.Tax, Robinhood, TokenTax y ZenLedger.
Puede arrastrar y soltar sus archivos o buscarlos en su sistema.
Cuando ingresa sus datos manualmente.
TurboTax necesita el nombre del servicio, el nombre del activo (como Bitcoin o Ethereum), la fecha de compra, la base del costo, la fecha de la venta y los ingresos de la venta.
Es posible que deba comunicarse con su intercambio si las etiquetas de sus archivos CSV no coinciden exactamente con las de TurboTax.
El sitio proporciona los campos que deberá completar para cada transacción en una pantalla.
Después de ingresar estos datos y hacer clic en Continuar, aparecerá un resumen de la transacción.
Puede agregar más transacciones o continuar con la devolución si ha terminado.
Un resumen final le dice si fue una ganancia o pérdida a corto o largo plazo, y si la transacción se informará en su declaración de impuestos.
¿Necesita ayuda profesional?
Si 2019 fue el primer año en que experimentó "eventos imponibles" de criptomonedas, es posible que pueda informar toda su actividad utilizando TurboTax.
El IRS considera eventos imponibles como:
- Conversión de moneda virtual a una moneda como dólares estadounidenses
- Comercio de criptomonedas con otra criptomoneda
- Compra de bienes y servicios con moneda virtual
- Recibir ingresos en criptomonedas
Puede regalar moneda virtual, transferirla entre carteras o intercambios y comprarla con dólares estadounidenses sin crear una situación imponible.
Pero si tiene numerosos eventos imponibles en su haber o necesita ponerse al día de años anteriores, es posible que deba consultar a un profesional, preferiblemente un CPA que se especialice en problemas de impuestos de moneda virtual.
